При официальном трудоустройстве работник и работодатель обязаны уплачивать установленные законом налоги и страховые взносы. Эти платежи формируют значительную часть доходов государственного бюджета и обеспечивают социальные гарантии.
Содержание
Основные налоги и платежи с заработной платы
| Вид платежа | Ставка | Кто платит |
| НДФЛ (подоходный налог) | 13% (основная ставка) | Работник (удерживает работодатель) |
| Страховые взносы в ПФР | 22% | Работодатель |
| Страховые взносы в ФОМС | 5.1% | Работодатель |
| Страховые взносы в ФСС | 2.9% | Работодатель |
Как рассчитывается налоговая нагрузка?
При зарплате в 100 000 рублей:
- Работник получает на руки: 100 000 - 13% = 87 000 руб.
- Работодатель дополнительно платит: 22% ПФР + 5.1% ФОМС + 2.9% ФСС = 30% = 30 000 руб.
- Общая налоговая нагрузка: 43 000 руб. (43% от начисленной зарплаты)
Какие доходы облагаются налогами?
- Заработная плата по основному месту работы
- Дополнительные доходы по совместительству
- Премии и вознаграждения
- Отпускные и больничные выплаты
- Компенсационные выплаты сверх установленных норм
Налоговые вычеты: как уменьшить налог
Основные виды вычетов:
- Стандартные (на детей, для отдельных категорий граждан)
- Социальные (обучение, лечение, благотворительность)
- Имущественные (при покупке жилья)
- Профессиональные (для ИП и самозанятых)
Ответственность за неуплату налогов
- Для работодателя: штрафы от 20% до 40% от неуплаченной суммы
- Для работника: штраф 20% от суммы налога + пени
- Уголовная ответственность при крупных суммах
- Ограничение на выезд за границу при задолженности
