Требование налоговых органов предоставить информацию о бенефициарных владельцах организации является важным элементом контроля за экономической деятельностью. Рассмотрим правовые основания и цели этого требования.
Содержание
1. Основные причины запроса информации о бенефициарах
- Противодействие отмыванию доходов - выполнение требований 115-ФЗ
- Контроль налоговых схем - выявление искусственного дробления бизнеса
- Проверка трансфертного ценообразования - анализ сделок между взаимозависимыми лицами
- Предупреждение незаконной оптимизации налогов - выявление конечных выгодоприобретателей
2. Законодательные основания для запроса
| Нормативный акт | Предусмотренные требования |
| Федеральный закон 115-ФЗ | Обязанность организаций раскрывать бенефициаров |
| Налоговый кодекс РФ | Право налоговых органов запрашивать документы |
| Постановление Правительства №913 | Порядок определения бенефициарных владельцев |
3. Какие организации чаще всего проверяют
- Компании с:
- Сложной структурой собственности
- Офшорными учредителями
- Юрлица, участвующие в:
- Крупных сделках
- Государственных закупках
4. Последствия непредоставления информации
- Штрафы до 500 000 рублей для организации
- Дисквалификация руководителей
- Включение в зону повышенного налогового внимания
- Возможность приостановки операций по счетам
5. Как правильно оформить справку о бенефициарах
- Указать всех лиц, прямо или косвенно владеющих более 25% капитала
- Привести цепочку собственников до конечных физических лиц
- Подписать у руководителя и главного бухгалтера
- Проставить печать организации (при наличии)
Заключение
Требование ИФНС о предоставлении сведений о бенефициарных владельцах направлено на повышение прозрачности бизнеса и противодействие незаконным финансовым операциям. Своевременное и корректное оформление запрашиваемых документов помогает компаниям избежать санкций и поддерживать деловую репутацию.
