| Налог | Кто сдает | Срок сдачи декларации |
| НДС | Организации и ИП на ОСН | До 25-го числа следующего месяца |
| Налог на прибыль | Юридические лица | До 28-го числа следующего месяца |
| УСН | ИП и организации на упрощенке | Авансовые платежи до 25-го числа |
НДС к уплате = НДС начисленный - НДС к вычету + Восстановленный НДС
| Показатель | Сумма (руб.) |
| Выручка за квартал (с НДС 20%) | 1 200 000 |
| НДС начисленный | 200 000 |
| Затраты с НДС | 600 000 |
| НДС к вычету | 100 000 |
| НДС к уплате | 100 000 |
- Определите доходы за квартал
- Вычтите документально подтвержденные расходы
- Рассчитайте прибыль: Доходы - Расходы
- Примените ставку налога (обычно 20%)
- Учтите авансы, уплаченные ранее
Квартальный расчет УСН (6% и 15%)
| Объект налогообложения | Формула расчета | Пример |
| Доходы (6%) | Доходы × 6% - страховые взносы | 500 000 × 6% = 30 000 руб. |
| Доходы-Расходы (15%) | (Доходы - Расходы) × 15% | (500 000 - 300 000) × 15% = 30 000 руб. |
- НДС: до 25-го числа месяца, следующего за кварталом
- Авансы по прибыли: до 28-го числа следующего месяца
- УСН: до 25-го числа месяца после квартала
- ЕНВД: до 25-го числа следующего месяца
- Правильно применять налоговые вычеты
- Своевременно оформлять документы на расходы
- Использовать льготные периоды
- Оптимизировать учетную политику
- Применять налоговые каникулы (для ИП)
| Ошибка | Как избежать |
| Неправильное определение периода | Сверяться с налоговым календарем |
| Неучтенные авансовые платежи | Вести поквартальную аналитику |
| Некорректное округление | Округлять до целых рублей |
- Калькуляторы налогов на сайте ФНС
- Бухгалтерские программы (1С, Контур)
- Мобильные приложения для ИП
- Электронные сервисы банков
Квартальный расчет налогов требует внимательности и знания актуальных ставок. Для каждого налога существуют свои особенности определения базы и применения вычетов. Рекомендуется вести поквартальный учет доходов и расходов, чтобы избежать ошибок при расчетах и сдаче отчетности.
